三峡工程建设资金使用管理暂行办法
财政部
三峡工程建设资金使用管理暂行办法
财工字〔1996〕404号
第一章 总 则
第一条 为保证三峡工程建设资金安全、完整和保值增值，促使三峡工程建设资金合理和有效使用，防止三峡工程建设资金被挤占、挪用、浪费和流失，特制定本办法。
第二条 三峡工程建设资金包括国家拨付的三峡工程建设基金、国家开发银行贷款及中国长江三峡工程开发总公司（简称三峡总公司）筹集的用于三峡工程的各种资金。
第三条 三峡工程建设资金使用管理坚持“区别对待、分类管理、专款专用”的原则，即对三峡工程建设资金，按照不同的资金使用单位和使用性质，采取不同的管理办法。凡直接使用的单位，对三峡工程建设资金只能用于三峡工程支出，不得挪作它用；凡间接使用的单位，对三峡工程建设资金应首先满足合同规定的相关支出。
第四条 本办法适用：（1）直接使用三峡工程建设资金的单位，包括三峡总公司、国务院三峡工程建设委员会移民开发局（简称移民开发局）及地方移民机构、国务院三峡工程建设委员会办公室、国家电网建设公司；（2）间接使用三峡工程建设资金的合同单位，包括长江水利委员会（简称长委会）、三峡工程的其他设计单位、交通部三峡工程航运指挥部，以及在履约期间的各施工单位（含国内其他承包商）、科研单位、监理单位及国内有关生产制造厂家。
第二章 三峡总公司使用三峡工程建设资金的管理
第五条 三峡总公司是三峡工程的项目法人，全面负责三峡工程的资金筹集、工程建设和投产后的经营管理，以及资产的保值、增值。三峡总公司应根据国家审定的概算，按照“静态控制、动态管理”的要求，进行投资控制和管理，并严格规范内部资金的使用行为。
第六条 三峡总公司每年应按期向国家报送下一年度三峡工程投资计划，并根据国家批准的年度投资计划，编报年度资金计划。除国家拨付的三峡工程建设基金和申请国家开发银行贷款外，遵照国家的有关政策规定积极筹措和合理调度资金。
第七条 三峡总公司对其它单位使用的三峡工程建设资金，要按计划、合同及工程进度及时拨付，不得无故拖延。库区移民经费，应根据国家批准的年度移民投资计划，依据资金到位情况，按比例及时拨付资金；勘测设计费和“通航三项费用”，应根据国家批准的年度投资计划和双方签订的合同，按资金到位情况结合实际工作进度拨付资金；对工程进度款、科研费、监理费、物资和设备购置费等，应严格履行经济合同，并结合工作进度拨付资金。
第八条 三峡总公司要加强内部资金的使用管理，建立必要的激励和竞争机制。要根据本办法，制定工程价款结算、费用、设备和物资、价差和投资节余等具体管理办法，并报财政部备案。
第九条 三峡总公司内部成立的事业单位，原则上实行自收自支，确实不能实行自收自支的差额或全额预算单位，未经财政部批准，不得动用三峡工程建设资金。三峡总公司成立的经营性公司，要实行独立核算，自负盈亏，并严格按财政部财工字（1995）22号文，即《国有企业兴办企业若干财务问题的暂行规定》办理，应在资产、机构、人员等方面与总公司划清界线，实行财务脱钩。
第十条 国家计划安排的政策性贷款和专项贷款是三峡工程建设资金的组成部分。三峡总公司应与国家开发银行或其它经办银行签订贷款合同，严格履行借款协议，并执行相关银行的有关制度和管理办法。
第三章 水库淹没补偿费的管理
第十一条 三峡工程水库淹没补偿费（简称移民经费）是三峡工程总投资的重要组成部分。移民开发局应根据国务院制定的“中央统一领导、分省包干、县为基础”的管理体制，合理安排和使用移民经费。
第十二条 移民开发局每年应按时向国务院三建委、三峡总公司报送下一年度库区移民经费计划，并及时申请资金。各级移民机构要加快移民资金的拨付进度，减少拨付环节，缩短资金滞留时间，确保各地移民资金及时到位。
第十三条 各级移民机构要加强移民资金的管理，按照专款专用的原则使用移民经费。不得用于计划外项目，需调整计划的，应报国家有关部门批准；不得擅自扩大移民经费的使用范围，严禁截留、挤占、挪用移民资金。移民资金当年节余，不得转作他用，只能结转下年使用。移民经费在各级移民机构暂存期间所形成的利息收入，相应增加移民补偿经费，纳入计划用于移民项目建设；移民建设单位使用阶段形成的利息收入，全部留归建设单位，冲减建设成本。
第十四条 各级移民机构行政管理费，应按国家有关规定标准提取，不能擅自提高标准和扩大开支范围。各级移民机构成立的下属企事业单位，其经费实行自收自支，未经财政部批准，不得动用移民经费弥补。
第十五条 为加强移民资金的管理，移民开发局应按移民规划大纲和移民条例的精神和要求，根据本办法制定切实可行的移民资金管理办法和财务管理办法，各地移民机构也要建立健全财务机构和内部财务会计制度。
第四章 其他单位使用三峡建设资金的管理
第十六条 长委会的勘测设计费管理。长委会是三峡工程（含三峡移民规划）的主要勘测设计单位，每年应按期向三峡总公司和三峡移民开发局报送下一年度勘测设计费用款计划，经三峡总公司和移民局审定后列入三峡工程投资年度计划一并报国家审批。长委会根据国家批准的年度计划，与三峡总公司和移民局签定年度勘测设计工作合同。长委会对三峡总公司和移民局拨付的勘测设计经费要用于三峡工程的勘测设计工作，对委托设计不得重复收费。长委会应定期向三峡总公司和移民局提供勘测设计工作进度情况及成果，年终要向三峡总公司和移民局抄送设计费支出财务情况。
第十七条 航运指挥部的通航三项费用管理。三峡工程概算中的航道整治、通航配套设施、施工及临时船闸通航管理费（简称“三项费用”），由交通部三峡工程航运指挥部包干使用。航运指挥部应按规定使用“三项费用”，做到“三项费用”支出与“三通”工作相适应，“三项费用”的结余和利息可结转下年使用，不得挪作他用。航运指挥部每年应向三峡总公司报送下一年度“三项费用”使用计划，并与三峡总公司签订合同，定期向三峡总公司提交工程进度情况，年底向三峡总公司抄报“三项费用”支出财务决算。
第十八条 工程承包单位的资金管理。三峡工程的各承包单位是三峡工程建筑安装投资和设备投资资金的间接使用者，与三峡总公司之间工程价款的结算应以承包合同和实际完成的工作量为依据。结算的工程进度款，首先应满足该承包项目的支出；三峡总公司拨付的工程预付款、备料款，只能用于该承包项目的有关支出。
第十九条 科研单位的科学研究试验经费管理。三峡工程的科研课题研究，由三峡总公司与各科研单位签订科技服务合同进行。三峡总公司应以服务工程、应用工程的原则确定科研课题，合理安排科研经费。各科研单位对三峡总公司拨付的科研经费要用于三峡工程的科研项目，并定期提交科研成果，按期完成合同规定的各项任务。
第二十条 其他单位使用三峡工程建设资金的管理。三峡工程的监理单位、其他设计单位、环保、水文气象服务及国内有关为三峡工程制造设备的厂家等单位分别承担着三峡工程施工的监理、委托设计、环境、气象服务及设备制造等任务。三峡总公司与各单位之间应按社会主义市场经济的要求签订经济合同，明确双方的权利与义务。各单位应严格履行合同，对三峡总公司拨付的经费，应首先满足合同规定的相关支出，按期、保质、保量完成合同规定的义务。
第二十一条 国务院三峡建设委员会办公室、移民开发局的行政管理经费，原则上由国家行政管理经费渠道解决，遇有特殊情况需从三峡基金中列支的，应报财政部批准。
第五章 监 督 检 查
第二十二条 财政部对三峡工程建设资金进行全面管理。对三峡总公司、移民开发局、国家电网公司和三建委办公室的资金使用计划、年度财务决算及三峡工程竣工决算进行审批，参与三峡工程项目概算和工程项目年度计划的审查工作。财政部驻湖北、四川省及重庆市财政监察专员办事处（组）负责对三峡工程建设和移民资金的日常监督和检查，对三峡工程、移民项目年度财务决算、项目竣工决算签署审查意见。
第二十三条 国家开发银行作为三峡工程的主要贷款银行，要搞好服务，要了解、检查、监督三峡工程的借款使用、工程建设、设备材料采购、物资库存和竣工验收，以及生产经营管理中的计划执行、财务收支等情况；参与审查工程项目的概预算和工程的招、投标工作。
第二十四条 建设银行等各级经办行应参与审查工程项目的概算和工程招、投标工作，办理工程价款结算，对三峡工程建设年度财务决算与项目竣工决算签署审查意见。三峡库区各级建设银行应加强对当地移民经费支出的监督检查，要参与移民建设项目的立项、投资计划、价款结算、竣工决算全过程的管理，并对资金支出的合理性、合规合法性进行监督把关，对移民项目年度财务决算、项目竣工决算签署审查意见。
第二十五条 三峡总公司应加强对三峡工程建设资金使用的监督检查，规范下属单位的经济活动和财务行为，强化内部财务管理和审计监督，按时向国家有关部门（银行）报送财务报表和统计资料；对有关单位使用三峡工程建设资金的情况，应定期或不定期组织人员、或请求国家财政和审计等监督检查部门进行调查和检查，对出现的问题应及时进行处理和解决，重大问题应向国家有关部门报告。
第二十六条 移民开发局要加强移民经费使用的监督和检查，加强内部财务管理和审计监督。各级移民机构要检查和纠正所属移民局（办）和移民项目建设单位违背财经纪律的行为，按时向有关部门报送财务报表和统计资料。
第二十七条 使用三峡工程建设资金的单位要加强三峡建设工程资金的监督和管理，有义务接受国家财政、审计和银行等部门对三峡工程建设资金使用情况的监督和检查，任何单位和个人不得以任何理由阻挠或逃避监督检查。检查中提出的整改意见和处理决定，要认真执行，并将整改结果报财政部。
第二十八条 使用三峡工程建设资金的单位因自身原因造成损失浪费的，要按照有关规定给予经济和行政处罚，情节严重的要追究领导和直接当事人的责任。
第六章 附 则
第二十九条 本暂行办法自1997年1月1日起执行。
第三十条 本暂行办法由财政部负责解释。
长春市城市集体企业职工退休金统筹管理办法（修订稿）
吉林省长春市人民政府
长春市城市集体企业职工退休金统筹管理办法（修订稿）
长春市人民政府
第一章 总 则
第一条 为保障集体企业职工退休后的生活，根据国家法律、法规的有关规定，结合我市实际情况，制定本办法。
第二条 凡我市区属和区属以上实行独立核算、自负盈亏的集体企业（包括中央、省驻长单位主办的集体企业，不包括民政部门所属的福利性集体企业）的在册职工及已退休退职的职工，一律参加统筹。
第三条 集体企业职工退休金统筹项目为：
（一）退（离）休金（含退职生活费）。
（二）一九八八年四月三十日以前国家统一规定的副食品价格补贴。
（三）粮煤补贴。
（四）退（离）休退职人员生活补贴。
（五）退（离）休退职人员冬季采暖补贴。
（六）退休费补贴。
第四条 市政府成立集体企业职工退休金统筹管理委员会（以下称管委会），管委会由市保险公司、财政局、体改委、税务局、劳动人事局、工会、工商银行、集体经济办公室等有关部门组成，负责有关退休金统筹重大事宜的组织、协调和监督，对市政府负责。管委会下设集体企业退
休金统筹办公室，设在市保险公司，负责全市集体企业退休金统筹日常工作，所需管理费用按参加统筹单位工资总额的百分之零点五提取。
第二章 统筹费的来源与交纳
第五条 统筹费本着以支定收、略有积累、逐步建立储备基金的原则筹集。由集体企业按月工资总额（按国家统计局规定的工资总额构成）与退休费用之和的一定比例提取，税前列支，计入营业外支出。提取比例：退休人员占企业职工总人数百分之五以下的（包括没有退休职工的企业
），按百分之十提取；退休人员占企业职工总人数百分之五至百分之十的，按百分之十八提取；退休人员占企业职工总人数百分之十至百分之二十五的，按百分之二十三提取；退休人员占企业职工总人数百分之二十五以上，按百分之二十五提取。
一九八八年四月三十日以后增加各项支出部分由企业负担，允许企业在营业外支出中列支。
第六条 统筹费必须按月缴纳，由集体企业以专用“缴费凭证”的方式，在每月十日前按规定向市保险公司申报，保险公司通过银行用“托收无承付”结算向集体企业收缴，存入《统筹基金专户》，任何单位和个人不得动用。
参加统筹的单位除关、停的外，不得无故停交统筹费。未经同意擅自停交的，保险公司仍按月托收，待企业上报后再一并结算。
为保证按时发放退休金，开始统筹时，由参加统筹的单位予交一个月的统筹费，做为周转资金，上月予提，下月发放。对逾期不交的企业按日收缴千分之五的滞纳金。
为保障统筹费的收缴，保险公司有权查核企业的有关帐目，企业应积极配合，对弄虚作假，偷漏统筹费的，要全数补齐并按偷漏额加收千分之五罚金，由企业从税后利润中支付。
第七条 对统筹基金存款的利息，银行按储蓄存款的利率结算，其利息全部转入统筹基金。
第三章 退休退职条件和待遇
第八条 集体所有制企业职工的退休退职条件和待遇，按照一九七八年修订的《国务院关于工人退休退职的暂行办法》有关规定执行。对申请提前退休、退职的职工，由单位主管部门和保险公司共同研究审批。
第九条 职工退休、退职的当月工资由原单位照发，从退休退职的次月起，由保险公司按规定发给退休金等六项费用。
第四章 退休金的给付
第十条 退休退职金的发放工作由原单位负责，各单位按月向保险公司申请拨款，保险公司审核后按数拨给企业。
为做好统筹费的提取、管理和使用工作，保险公司要建立专门的会计、统计制度，并按单位建立统筹基金手册。
第十一条 参加统筹的企业必须如实反映情况，提供有关资料。如发现冒领退休金等六项费用者除如数追回外，要对冒领人员处以冒领额五倍以下的罚款。情节严重，触及刑律的，由保险公司提请司法机关依法追究刑事责任。
第十二条 参加统筹的企业，如发生关、停、并、分时，对退休退职人员的管理由主管部门负责处理。
第五章 附 则
第十三条 参加统筹企业的职工，退休退职后与企业的关系不变，其生活管理仍由原单位负责。
第十四条 保险公司可运用统筹保险基金，进行有利于地方四化建设的投资活动，取得的收益存入《统筹保险基金》专户。
第十五条 退休退职职工发生刑事犯罪的，在服刑期不发给退休金等六项费用，待服刑期满后恢复原有待遇。
第十六条 参加统筹保险单位的职工工作调动时，保险关系随同本人转移。
第十七条 本办法公布实施后，各集体企业即可按本办法办理统筹保险手续。过去已按市政府颁发的《长春市城镇集体企业职工养老金保险试行办法》办理保险的单位，其所交保险费不予退回。可按本办法规定转为新的基金。
第十八条 本办法由长春市保险公司负责组织实施。
第十九条 各县可参照本办法，根据实际情况，自行制定统筹管理办法。
第二十条 本办法自一九八八年十月一日起施行。本办法施行后，长府〔1987〕11号文件即行废止。
1988年10月26日
